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          即使你的收入高,你的家人可能是能够从0%的长期资本收益中获益

          2017年11月28日

          我们正在进入这个奉献的季节,如果让财政礼物给你的亲人是你的计划的一部分 - 或者,如果你只是想减少你的资本利得税 - 考虑给予赞赏股票代替现金这一年。可能这样做让你消除 所有 在升值联邦税,或至少显着减少了。

          利用低利率

          一般投资者须就其长期资本收益税率为15%(如20%,他们在普通收入39.6%的最高税率)。但长期资本收益率为0%的收益将在被征税10%或根据纳税人的普通收益率15%。

          此外,纳税人合法修改调整后总收入(MAGI)超过$ 200,000每年(联合申报者$ 250,000和已婚单独申报$ 125,000)可能欠净投资收入税(NIIT)。 NIIT的3.8%,等于你的净投资收入或通过你的法师超过适用阈值量较小。

          如果你已经在0%支架的亲人,您可以通过转移资产,他们赞赏利用它。然后在联邦或低税成本收件人不能出售的资产。

          在行动策略

          面临的23.8%(为最高税率20%,再加上3.8%NIIT),长期资本利得税税率,里克和Sara决定一些增值股票转移到他们成年的女儿,迈亚。刚毕业的大学生,并从她的入门级的工作使得仅足以让她以$ 25,000应纳税所得额,马亚落入15%的所得税税率。因此,她有资格获得0%的长期资本收益率。

          然而,0%速率仅适用的范围内,资本收益“填满”之间马亚的应纳税收入和15%的托架的顶端间隙。 2017年,单身的15%,支架为$ 37.950顶出。

          当股票卖她的父母马亚转给她,她的资本收益为$ 20,000。为$报12,950资格获得0%的税率,其余$ 7,050这一数额的15%征税。马亚出售对的只支付$ 1,057.50联邦税在$ 4,760欠她的父母本来他们卖掉股票ADH自己。

          其他注意事项

          表演之前,要确保收件人不会受到“小子税”。还要考虑任何礼物和隔代转移酶(GST)税务后果。

          关于转让税的更多信息,小童税或资本收益计划,请与我们联系。我们可以帮你找到,将实现你的目标的最佳战略。

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